「扶養内で働いた方がいいの？」
「思い切って扶養を外れた方が得？」
パート・アルバイト・副業をしている人にとって、「扶養内・扶養外どっちが得か」は永遠の悩みです。
さらに2025〜2026年の税制改正により、
- 103万円 → 123万円の壁
- 所得税非課税ラインが178万円へ拡大
と制度が大きく変わり、これまでの常識が通用しなくなっています。
この記事では、税金・社会保険・世帯全体の負担を踏まえたうえで、「扶養内」と「扶養外」、結局どちらが得なのかを年収別にわかりやすく解説します。
※本記事は2025年12月時点の公表情報をもとに作成しています。制度は変更される可能性があるため、必ず最新情報をご自身でもご確認ください。
結論：どっちが得かは「年収ゾーン」で決まる
最初に結論です。
扶養内・扶養外に“一律の正解”はありません。
ただし、多くの人に共通する目安はあります。
| 年収帯 | おすすめ |
|---|---|
| ～123万円 | 扶養内が有利 |
| 123万～130万円 | 一番損しやすいゾーン |
| 150万円前後 | まだ慎重に判断 |
| 170～180万円以上 | 扶養外が有利になりやすい |
この理由を、順番に解説していきます。
そもそも「扶養内」「扶養外」とは？
扶養内とは
配偶者や親の扶養に入り、
税金・社会保険の負担が軽減されている状態です。
- 税制上の扶養（配偶者控除・扶養控除）
- 社会保険上の扶養（健康保険・年金）
※この2つは別制度なので注意が必要です。
扶養外とは
- 扶養控除・配偶者控除の対象外
- 自分で社会保険に加入
- 税金・保険料を自分で負担
その代わり、働いた分だけ収入は増えます。
税制上の扶養｜123万円の壁（2025年〜）
2025年の税制改正で、
扶養に入れる年収の上限は 123万円 に引き上げられました。
| 内容 | 金額 |
|---|---|
| 合計所得金額 | 58万円以下 |
| 給与収入のみ | 123万円以下 |
これを超えると、
- 配偶者控除
- 扶養控除
が使えなくなり、扶養する側（夫・親）の税金が増えます。
出典
- 国税庁「扶養控除・配偶者控除」
社会保険の扶養｜106万円・130万円の壁
税金よりも影響が大きいのが社会保険です。
| 年収 | 内容 |
|---|---|
| 106万円 | 会社規模・条件により社会保険加入 |
| 130万円 | 原則、扶養から外れる |
130万円を超えると、
- 健康保険料
- 厚生年金 or 国民年金
を自分で支払う必要が出てきます。
👉 この瞬間、手取りがガクッと減る人が多いのが現実です。
出典
年収別｜扶養内・扶養外の損得比較
年収100万円〜123万円【扶養内が圧倒的有利】
- 所得税：0円
- 住民税：ほぼ0円
- 社会保険料：0円
- 扶養控除：あり
👉 一番コスパが良いゾーン
年収123万円〜130万円【要注意ゾーン】
- 本人：所得税ほぼ0
- 扶養する側：控除が外れる
- 社会保険：まだ未加入の場合あり
👉 世帯全体で見ると損になりやすい
このゾーンは
「働いたのに手取りが増えない」
と感じる人が多いです。
年収130万円〜150万円【一番つらいゾーン】
- 所得税：0円（178万円以下）
- 住民税：あり
- 社会保険料：自己負担
- 扶養控除：なし
👉 手取りが伸びにくい
ここで「やっぱり扶養内に戻りたい」と感じる人も多いです。
年収170万円〜180万円【扶養外が有利になり始める】
- 所得税：0円（178万円まで）
- 社会保険料：あり
- 住民税：あり
それでも
👉 手取りが安定して増え始めるライン
このあたりから、
「扶養外の方が精神的にも楽」という声が増えます。
178万円の壁は「万能」ではない
2026年から話題の 178万円の壁。
これは
「本人の所得税がかからない」
というだけの話です。
- 扶養は123万円で外れる
- 社会保険は130万円で外れる
👉 178万円まで無条件で得、ではありません。
出典
扶養内が向いている人
- 世帯収入を重視したい
- 子育て・介護と両立したい
- 仕事量を増やす予定がない
- 社会保険料の負担を避けたい
👉 年収123万円以下で安定して働ける人
扶養外が向いている人
- 将来的に収入を伸ばしたい
- フルタイムに近い働き方
- 年金・保障を自分で積みたい
- キャリアを優先したい
👉 170〜180万円以上を狙える人
よくある勘違い
❌ 扶養を外れたら必ず損
→ 一時的に損に見えるだけ
❌ 178万円までは完全に非課税
→ 住民税・社会保険は別
❌ みんな同じ答え
→ 世帯構成で正解は変わる
必ず自分でも確認してほしい公式情報
制度は変更される可能性があります。
必ず最新情報をご確認ください。
- 国税庁
- 国税庁 タックスアンサー
- 厚生労働省
- 勤務先・自治体公式サイト
まとめ｜扶養内・扶養外の判断基準
- ✔ ～123万円：扶養内が有利
- ✔ 123〜150万円：要注意
- ✔ 170〜180万円以上：扶養外が有利になりやすい
- ✔ 税金＋社会保険＋世帯全体で判断
「どこまで働くか」よりも
「どんな働き方をしたいか」
を軸に考えるのが後悔しにくい選択です。
