「確定申告、出し忘れてたかも…」
「期限を過ぎたらもう手遅れ？」
「罰金みたいなのがあるって聞いて怖い…」
フリーランス・副業・医療費控除など、確定申告が必要な年ほど、あとから気づいて不安になる人は本当に多いです。
でも、安心してください。
確定申告は 忘れてしまっても、あとから修正・提出できる制度 が用意されています。
この記事では、
- いつまで修正できるのか
- どんなペナルティがあるのか
- 気づいたときに何をすればいいのか
を、2025年時点の最新ルールで、わかりやすく解説します。
結論｜確定申告を忘れても「今からできること」はある
先に結論です。
- 申告を出し忘れていた場合
→「期限後申告」として できるだけ早く提出すればOK - すでに出した申告にミスがあった場合
→内容によって
・税金が増える → 修正申告
・税金が減る → 更正の請求（原則5年以内） - ペナルティはあるが
自分から早めに申告すれば、軽くなる or かからない場合もある
つまり、
👉 気づいた時点ですぐ動くことが一番の対策 です。
なぜ「確定申告の出し忘れ」が起きるの？
確定申告を忘れてしまう理由は、珍しいものではありません。
よくある原因は、
- 副業を始めたばかりで「申告が必要だと知らなかった」
- 医療費控除・ふるさと納税をあとで思い出した
- 忙しくて後回しにしているうちに期限が過ぎた
- 「自分は少額だから大丈夫だと思っていた」
特に、会社員＋副業、主婦の在宅ワークなどは
「申告が必要かどうか分かりにくい」のが原因になりがちです。
対処①｜申告を出していなかった場合（期限後申告）
期限後申告とは？
申告期限（通常は3月15日）を過ぎてから出す確定申告を
「期限後申告」といいます。
結論から言うと、
👉 期限後でも申告は受け付けてもらえます
「もう無理」「怒られるだけ」と放置するのが一番NGです。
いつまで出せる？
法律上は明確に「○年まで」と一言で区切れませんが、
- 税務署がさかのぼって判断できる期間は 原則5年（悪質な場合は7年）
とされています。
ただし、これは「ギリギリまで放置していい」という意味ではありません。
👉 延滞税は日数が経つほど増えるため、気づいたらすぐ出すのが最善です。
対処②｜申告は出したけど「間違っていた」場合
すでに確定申告を提出していて、あとからミスに気づいた場合は
内容によって手続きが変わります。
修正申告（税金が足りなかった場合）
こんなケースは修正申告です。
- 売上の入れ忘れがあった
- 経費を多く入れすぎていた
- 控除の条件を勘違いしていた
👉 追加で税金を払う方向の修正
気づいたら、できるだけ早く修正申告をしましょう。
更正の請求（税金を払いすぎていた場合）
こんなケースはこちら。
- 医療費控除・扶養控除を入れ忘れた
- 経費を計上し忘れていた
- 二重計上してしまった
👉 払いすぎた税金を取り戻す手続き
こちらは
原則：申告期限から5年以内 という期限があります。
ペナルティ｜確定申告を忘れたら何が起こる？
延滞税（遅れた分の利息）
納期限までに税金を払えなかった場合、
- 納期限の翌日から
- 実際に支払う日まで
延滞税が発生します。
金利のようなもので、放置するほど増えていくのが特徴です。
無申告加算税（申告しなかったことへのペナルティ）
申告が必要なのに出していなかった場合、
- 原則：税額に対して一定割合
- ただし 税務署から指摘される前に自分で期限後申告すれば軽減
される仕組みがあります。
👉 だからこそ「バレる前に出す」ではなく「気づいたらすぐ出す」が大事。
重加算税（かなり悪質な場合）
売上を意図的に隠したなど、仮装・隠ぺいと判断された場合のみ対象です。
普通に生活していて「うっかり忘れてた」「知識不足だった」というケースでは、通常ここまでいくことは多くありません。
最新情報の確認が大事
税金のルールは、
- 年度
- 収入の種類
- 自身の状況
によって細かく変わります。
最終判断は必ず一次情報で確認してください。
特におすすめなのは、
- 国税庁公式サイト
- 確定申告書等作成コーナー
- 税務署への電話相談（意外と丁寧です）
制度は変更されることもあるため、「最新情報を自分でも確認する」意識はとても大切です。
まとめ｜確定申告を忘れても、今からできる最善策
- 確定申告を忘れても 期限後申告はできる
- ペナルティはあるが 早く動くほど軽くなる
- 申告済みのミスは ・税金が増える → 修正申告 ・税金が減る → 更正の請求（5年以内）
- 一番ダメなのは 放置すること
「気づいた今」が、いちばん早いタイミングです。
